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創業板上市委首審結果出爐 3家企業IPO過會
2020-07-14 08:39:55 來源: 中國證券報
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  7月13日,深交所發布創業板上市委2020年第1次審議會議結果公告,鋒尚文化、龍利得、康泰醫學首發過會,天能重工發行可轉債事項過會。天能重工發行可轉債申請是注冊制下A股市場首單通過的再融資申請。

  業內人士預計,首批企業最快本周拿到批文,從啟動發行到完成上市3周可完成,即8月10日前後上市。

  關注會計處理合理性

  創業板上市委首審會議結果公告顯示,鋒尚文化、康泰醫學、龍利得3家企業首發申請和天能重工再融資審議結果均為“符合發行條件、上市條件和信息披露要求”。

  上市委對首發企業提出的問詢問題包括會計處理合理性、盈利能力可持續性、財務數據真實性、中介機構履職情況、未決訴訟情況等。

  對鋒尚文化的問詢問題有,發行人項目一般通過招投標和業主直接委托兩種方式承接,請發行人代表説明直接委托方式下的項目訂單獲取方式及其合法合規性,是否存在應履行招投標程序而實際未履行情形,定價的依據及其公允性,訂單獲取是否具有可持續性。

  康泰醫學報告期內境外收入佔當期主營業務收入比例較高,其中境外網絡平臺是境外直銷的主要方式,申報中介機構在核查其真實性時採取了實地走訪、網絡檢索、訪談業務人員等方式。上市委要求保薦代表人説明在疫情狀態下,如何進行上述核查,是否有利用IT審計結果,對發行人境外銷售業務的核查范圍和核查程序,並發表明確意見。

  上市委要求龍利得代表説明,報告期內,銷售毛利率明顯高于同行業可比公司平均水平;非終端銷售的毛利率略高于終端銷售的原因及合理性。

  首批企業料8月上市

  上市委審議後,深交所將結合上市委審議意見,出具發行人符合發行條件、上市條件和信息披露要求的審核意見或作出終止發行上市審核的決定。深交所審核通過的,將報證監會注冊。證監會在二十個工作日內對發行人的注冊申請作出予以注冊或者不予注冊的決定。

  “前幾批上會企業應該很快拿到批文,首批企業最快本周拿到批文,注冊環節應該也會比較快。”資深投行人士王驥躍説。

  證監會履行完注冊程序之後即到發行上市階段。王驥躍表示,據創業板發行與上市指南,擬IPO企業最快3周可走完從啟動發行到完成上市的流程。如果本周五給批文,從下周一開始算3周時間,也就是説,最快8月10日前後可以上市。

  “第一批企業上市時間與上市企業家數有關,估計首批企業或為10家左右,在8月中旬上市。”王驥躍表示。

  華南某頭部券商投行人士稱,其所在券商已有多家企業IPO申請獲受理,預期首批企業于8月中下旬上市。

  截至7月13日,創業板注冊制下共受理275家企業的IPO申請,其中3家進入問詢階段;另受理115單再融資申請,19單進入問詢階段;重大資産重組共受理6單。

  上市委“馬不停蹄”。深交所上市委會議公告顯示,除13日的審議會議外,本周還將召開3場審核會議,將有12家企業接受審核。

  根據創業板上市審核的平移安排,深交所基于在審企業在證監會的審核順序和已有審核成果,按照注冊制審核程序和規則,開展在審平移企業的審核工作。同時,深交所全力開展新申報企業的受理及審核工作,將自受理之日起20個工作日內發出首輪問詢。

  王驥躍表示,創業板改革各項工作的推進效率高,整體進度符合市場預期。

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【糾錯】 責任編輯: 秦雪璠
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